¿Pueden las provisiones dinámicas mejorar la solvencia de los bancos?: Un estudio del Sistema Bancario Peruano

Resumen

El presente estudio analizó los efectos que ha tenido la implementación de la regla procíclica en la solvencia de los bancos peruanos. En un contexto donde la crisis del 2008, reafirmó el rol que tiene el sistema financiero, principalmente el sistema bancario, cuyos problemas repercutieron negativamente sobre la actividad económica. En el caso peruano, se implementó la regla procíclica, que obliga a las entidades bancarias acumular provisiones en etapas expansivas del ciclo económico, para que luego puedan ser utilizadas en etapas de tensión o reversión del ciclo. Estas provisiones adicionales reducen los fondos que podrían ser destinados en forma créditos a la economía, no obstante incrementa los fondos disponibles para afrontar perdidas. Aplicando la metodología de prueba de tensión especificada en Čihák (2007), para el sistema bancario peruano ante un primer shock de adecuación del nivel de stock de provisiones, se encontro que los bancos mas grandes han mantenido un nivel adecuado de provisiones. Mientras que ante un segundo shock, de aumento de los créditos en categoría de dudoso, como consecuencia de que 23% de los créditos normales y con problemas potenciales hagan downgrade, en este escenario el ratio de capital se reduce a niveles inferiores del 10%, las provisiones adicionales sólo ayudó a disminuir este impacto en promedio a 0.05%.